我是通过当期财务报表信息，看到净利润的好坏消息，来预测未来盈利能力，并以此一步步地阐述决策的过程。然后，再通过盈利能力进一步预测未来投资收益，以达到投资者的最终目的。
——庄永竞
潮商重视现金，并非天生有这样的商业素养，而是在商业实践中得到的经验和教训。他们认识到，商业的生命在于循环和周转，而现金无疑是最基本的周转条件。如果做生意没有可供周转的资金，那必然会难以施展拳脚，让许多商机会从眼前溜掉。
有的商人，账面上营业收入、利润均很丰厚，但却多为呆账死账、或者凝结在无用的固定资产上。潮商之所以厉害，就在于他们很好地避免了这一点。无论创业之初，还是生意做大以后，潮商都非常注意资产的流动性，密切关注现金的流动。
随着社会的发展，经济活动日益复杂，潮商越来越重视借助现代管理工具做生意。比如，熟悉“现金流量表”，就是许多潮商的一门日常功课。
现金流量表成为主要财务报表的时间并不长。1987年11月，美国财务会计准则委员会公布了第95号财务会计准则说明书，要求从1988年7月15日起，各公司应呈交公布现金流量表，从那以后，现金流量表就越来越为工商界业内人士所瞩目。
具体来说，熟悉现金流量表，要从以下几个方面分析，才能从中掌握必要的商业信息：
1.只有现金流量表能反映公司实际的现金收支情况。资产负债表和损益表只能表现公司某一时期的经营成果。
2.现金流量表反映公司在一定时间之内现金的来源和应用情况，主要包括三个方面，即经营活动现金收支、投资活动现金收支和融资活动现金收支。
3.要注意现金流入主要来源于哪些方面。是主要来自日常经营活动的创收，还是来自对外的借贷？毫无疑问，现金流主要由创收和自身积累，要更可靠。
4.注意现金流入流出的比例。如果连续几个月都是净流出的话，就应该保持足够的警惕。
5.对日常经营所需的流动资金规模有一个清楚的估计。观察公司在现实情况下流动资金是经常有余还是不足。有余的话表示资金未得到充分利用，应提高利用率，扩大收益。不足则显示出现有经营活动不够流畅，有僵化之处，公司营运能力未有充分发挥。
6.注意营运资金应保持一种稳定上升的趋势，这样有利于公司长期发展，不要过多提走新增的流动资金，那样有养蜂人割蜜的味道。
7.在对待具体的业务项目上，可以分析该项目何时能开始现金的净流入，何时这些净流入可收回投资，何时产生净利润，其投资规模、利润规模和回收周期之间的关系如何？
8.如果公司销售营运资金增加得快，最要注意现金回收的风险性。如果公司营运资金比销售营收增加得快，则要具体分析原因：如是历史原因，则要编制一跨度期长的损益表比较；如在公司创立初期，属正常情况，应尽快使公司走上正轨；如在公司运行期，则要更注意公司的资产结构和借贷资金的使用效果。
■充分认识现金的价值
如果说资金是人体的血液，那么现金便无疑是血红蛋白了。现金（尤其现钞）对商人的好处主要表现在两个方面：一是随叫随到，随时可用，方便迅捷；二是有一点“来去无踪”的意味，进行一些私下和内部交易，现金无疑是最为方便的了。
