如住房、汽车、家具、首饰、家用电器、衣服等等。除了住房之外，其他个人资产往往在投入使用之后，市场价值会大大缩小。
个人负债个人负债需要在将来的一定时期归还目前所承担的债务，主要的形式包括信用卡的应付款、汽车贷款、住房按揭等。
根据到期时间的长短，个人负债被分为短期负债和长期负债。
短期负债是指一年内到期的债务；长期负债是到期日在一年以上的债务。显示了出现在个人资产负债表上的个人负债项目。
个人净资
产个人净资产是指个人实际拥有的财富。它等于个人资产减去个人负债。如果个人净资产小于零，则意味着个人或家庭面临资不抵债的状况。
个人净资产=个人资产-个人负债一般来说，个人净资产会随人的年龄的增长而逐渐增加。
例如，在学生时期，其个人净资产会很少，主要是父母提供的生活费用。在工作几年之后，会有一定的积蓄，个人净资产便会有较大的提高。在结婚生子之后，可能已经购买了住房和汽车，银行存款也有进一步提高，个人净资产会再上一个台阶。
在进行长期的理财规划时，个人净资产是十分重要的数据指标。如果确定将积累财富作为理财的一个目标，那么跟踪个人净资产数据是一个很好的分析方法。
个人资产负债表下表展示了一个模拟的个人资产负债表。资产列在表的左边，负债和净资产列在右边。这种格式与企业的资产负债表类似。在资产和负债的各种科目下，又分出了一些细目。
但不论对资产和负债如何分类，表的左边和右边的总数是相等的，或者说是平衡的。需要注意的是，个人资产负债表各科目内的细项因不同的核算主体而有较大的差别，应根据不同的情况来决定采用哪些细项。通过分析个人资产负债表，不仅可以了解个人的资产、负债情况，而且能够通过计算其净资产来判断个人拥有的实际资产数量。此外，还可以通过将目前的个人资产负债状况与过去的情况相比较，制定出改善目前财务状况的方案。
在为各项资产确定价值的时候，与企业资产负债表有很大的不同。在编制企业资产负债表的时候，要根据历史成本的原则，按照资产买入时的价格计算资产价值。在编制个人资产负债表(见表3-3)的时候，要根据编表时资产的市场价值来计算。比如，一辆5年前以20万元购入的汽车，当前二手车市场价格为6万元，在编制企业资产负债表的时候，要以20万元核算其资产价值。而在编个人资产负债表时，要以6万元计价。除了房产、艺术品等资产可能升值之外，大多数资产都会随时间推移而降低价值。
常用的家庭财务分析指标
◆储蓄比率储蓄比率是储蓄(收入-支出)与收入的比例。为了更准确地体现家庭的财务状况，一般采用税后收入。
储蓄比率=储蓄/税后收入它反映了家庭控制其开支以及能够增加其净资产的能力。
在中国这个比率普遍较高，一般该比率在40左右比较理想。
◆支出比率支出比率=支出/税后收入由于储蓄和支出之和等于总收入，所以支出比率和储蓄比率之和为1.支出比率能够反映家庭的消费是节俭还是浪费。一般来说，60左右的消费支出是比较合理的。现在城市中的“月光族”,即意味着他们的支出比率几乎为100,有的甚至大于这一数值。
◆净资产偿付比率净资产偿付比率是家庭净资产与总资产的比值。其计算公式为：
净资产偿付比率=净资产/总资产它反映了家庭综合还债能力。如果这一比率太低，意味着家庭现在的主要生活靠借债维持，一旦债务到期或经济不景气，则可能资不抵债。当然，如果这一比率很高，也意味着没有充分利用自己的信用额度，这时可以通过借款来进一步优化其财务结构。
◆投资与净资产比率投资与净资产比率=投资性资产/净资产它反映了家庭通过投资增加财富以实现其财务目标的能力。
个人现金流量表个人的现金流量，是指某一时期内个人或家庭现金流入和流出的数量。现金流入可以分为工作收入、理财收入、资产负债调整的现金流入及其他现金流入。工作收入包括工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪等以人力资源所创造出来的收入。理财收入主要是指房租、利息、股利及投资得利等以金钱或其他已有财产衍生出来的收入。资产负债调整的现金流入包括借入款、资产变现款及债权回收款等。其他现金流入主要有救济金、退休金、馈赠、遗产继承等。
现金流出可以分为衣、食、住、行、教育、娱乐等生活支出，借款利息、缴付的保费、投资手续费等理财支出，偿还债务、投资置产等资产负债调整的现金流出等等。
个人现金流量表一般是以“现金流入-现金流出=现金净流量”计算填列的。
个人现金流量表提供了个人或家庭获取现金的能力和时间分布，以利于正确地进行消费和投资决策。需要注意的是，现金流量表并没有反映个人或家庭所有的经济活动：
(1)没有反映现金与现金等价物之间的替代性增减变动，如将现金存入银行，用现金购买3个月内到期的国债。
(2)没有反映非现金之间的增减变动，如用汽车清偿债务，用住房对外投资等等。
身边的故事小李夫妇家庭李先生，28岁，国有企业中层干部，月收入4000元。
李太太，26岁，税务机关公务员，月收入3000元。
两人的小宝宝将于一个月后出生。
资产是李先生家庭拥有所有权的财富，包括现金、存款、投资基金等金融资产和房产这一实物资产；债务目前只有房贷，家庭个人住房贷款余额为40万元，按揭贷款占负债总额的100,是将会引起李先生现在的经济资源流出的费用；而净资产是现在李先生偿还了所有债务后能够支配的财富价值。目前家庭总资产为59.2万元，总负债为40万元，总资产扣除总负债后的家庭净资产为19.2万元。
从家庭资产构成来看，目前家庭房地产资产的比例占家庭总资产的84.46,由于房地产的流动性低而风险性高，可能存在财务安全隐患。而李先生家庭的流动性资产(包括现金、活期储蓄及基金类资产)目前占总资产的10,这意味着即使发生一些意外情况，家庭拥有的高流动性资产也能够维持一定时间的开支。根据家庭资产负债的构成来看，家庭总负债占到家庭总资产的67.57,已经超过了50这一安全水平。当无法偿还过高的债务时，则可能导致家庭财务危机的发生。家庭的净资产占总资产的比例为32.43,已经低于50这一安全的水平。一旦债务到期或经济不景气时，可能出现资不抵债的情况。
2.家庭的收入支出构成
家庭支出构成中，目前家庭的年总支出为61400元。其中，日常生活支出为18000元，占总支出的29.32;贷款月供支出38400元，占总支出的62.54;没有其他支出。
家庭支出构成中，按揭还款占年总收入的25.6,低于最高还款率40的临界水平，一般不会出现债务危机。日常支出和其他支出占年总收入的37.46,说明家庭控制开支的能力较强。但是对一个家庭所要缴纳的保费一年只有5000元，占家庭年总收入的比例是3.3,低于5~15的合理水平。家庭可能因此而不能获得足够的保险保障。我们来看看李先生家庭的保险保障是什么。除了“四险一金”的社保之外，商业保险包括：李先生夫妻二人各有20万元的意外险，主要是意外导致的伤残和死亡的保障，另外附加了不到1万元的住院补贴，一天50元，最多不超过180天。从这份商业保险来看，缺少基本的医疗保障，如健康险和寿险。虽然这类重大事件发生的概率低，但是对家庭的财务损害是非常大的，在规划中要重点考虑。再看看目前其他家庭财务指标分析指标1、2、3、4.
家庭财务分析四大指标
图表说明
(1)储蓄比率为59.07(88600/150000)，该指标反映了李先生的家庭控制开支和能够增加净资产的能力很强，俗话说就是家庭储蓄能力较强。对于这些节余资金，李先生可通过合理的投资来实现未来家庭各项财务目标的积累。
(2)支出比率为40.93(61400/150000)，该指标反映李先生的家庭很节俭，李先生可以适当增加旅游及合理消费支出，让生活过得更悠闲。
(3)净资产偿付比率为32.43(192000/592000)，该指标反映李先生的家庭综合偿债能力较低，李先生的家庭借债较多，没有合理运用储蓄。
(4)投资与净资产比率为41.66(80000/19200)，没有达到50的合理水平。投资资产能带来较高的回报，该指标反映李先生目前家庭投资金额较少，投资比率较低，这样影响家庭财富增值的能力。
但是如果增加投资，家庭的资产会有很大的增值潜力。
总的来说，李先生家庭事业处于起步阶段，经济能力尚可，收入大于支出基本合理，每月储蓄较多投资较少，家庭需要增加投资来积累财富。老王夫妇家庭王先生36岁，月工资7000元。
王太太33岁，月工资3000元。
夫妻二人有一个8岁的女儿。
家庭每月供奉双方父母各500元；基本生活支出每月2500元；王先生有一辆家庭用车，购车时价值14万元；2004年以20年按揭贷款买了一套二居室(总价60万元，首付12万元)，月供3370元；今年入住前花装修费6万元，购置家用电器和家具共8万元；装修时由于手边余款不够，向亲戚借了4万元，双方约定年利率6,一年后归还；家中目前只有一笔下月到期的国债10万元，没有其他存款。
家庭财务分析
王先生家庭总资产为98万元，总负债为47.8万元，总资产扣除总负债后的家庭净资产为50.2万元。家庭资产负债率为48.78(478000/980000)，负债率较高，家庭负担较重；另外相比家庭总资产而言，家庭流动资产比例非常低，如果家庭收入出现问题，将被迫变现固定资产和贵重物品，对家庭影响较大。
家庭月收支状况分析
从王先生目前的月度收支情况来看，家庭月总收入为10000元。其中王先生收入占总收入的70,对其的依赖性较大。万一王先生发生不幸，家庭依靠目前的存款以及王太太的收入仅能维持不到2个月，且家庭工资收入占100,收入来源单一。
王先生家庭支出构成中，月总支出为6870元。其中日常生活支出为2500元，占月支出的36.39;房贷月支出为3370元，占月支出的47.71,接近50,债务支出比例过高，整个家庭的支出结构不合理。且家庭支出中没有保险费用的支出，如果发生意外事件，对家庭的财务状况极其不利。
家庭财务分析四大指标指
图标说明
1.储蓄比率为31.30(3130/10000)，该指标低于理想经验数值40,说明王先生家庭储蓄能力不强，没有多少结余资金。
2.支出比率为68.70(6870/10000)，该指标反映了王先生家庭支出比较大，需要适当控制家庭开销。
3.净资产偿付比率为51.22(500200/980000)，该指标反映王先生家庭综合偿债能力比较合理。
4.投资资产与净资产比率为19.92(100000/502000)，这一指标远远低于50的合理水平，反映出王先生家庭可用于投资的资产少，财富增值能力明显不足。
总的来说，王先生目前处于家庭稳定期，事业初成，收入稳定，有一定的积蓄，车、房等生活工具均已具备，家庭财务活动已经步入正常的轨道。但还是面临很多问题：家庭支出比例比较高，储蓄比例较低，从而导致其可用于投资的资产不足，影响家庭财富的增值能力；负债比例比较高，家庭财务风险很大。
